eVIR tudásbázis

Ez a dokumentum egy előző változata!

ÁFA kulcsok

A Törzsadatok→Pénzügyi→Áfa kulcsok menüpontban van lehetőség a rendszer által használt ÁFA kulcsok kezelésére.

Megadható adatok:

• ÁFA kulcs:
  az áfa kulcs numerikus értéke. A hatályos szabályozás szerint ez 5, 18, 27 lehet. Fontos, hogy nincs 0%-os ÁFA, így 0-t ebbe a mezőbe nem lehet megadni.
• Megnevezés:
  szöveges leírás
• Adómentességi megjelölés
  Amennyiben az onlineszámla adó besorolásnál az Adómentesség jelölése került kiválasztásra, akkor ebbe a mezőbe kell feltüntetni szövegesen annak az okát. Erre nincsenek konkrét előírt szövegek, de tipikusan a következő jelöléseket szokták használni akár rövid, akár teljesen kiírt formában:
  • AAM: alanyi adómentes
  • TAM: tárgyi adómentes
• Onlineszámla Adó besorolás
  ez a mező határozza meg, hogy az online adatszolgáltatásban hogyan szerepeljen az adott tétel. Értékei:
  • –nincs megadva–: normál esetben, ÁFA kulcs esetén ez az alapértelmezett
  • Adómentesség jelölése: az Adómentességi megjelölés mezőben szereplő indoklással ÁFA mentes
  • ÁFA törvény hatályán kívüli: pl. export esetén
  • Belföldi fordított adózás: a fordított adózású termékek/szolgáltatások esetén
  • Áthárított adót tartalmazó különbözeti adózás és Áthárított adót nem tartalmazó különbözeti adózás: speciális jelölések utazási irodák, használt termékek, stb. esetén.
• ÁFA kulcs tartozik hozzá
  ez a checkbox jelöli, ha az adott tétellel számolni kell, azaz nem adómentes. (pl. 27% ÁFA esetén ki kell pipálni). Fontos, hogy az adómentes tételeknél nem szabad kipipálni, mert 0% ÁFA nem létezik!