eVIR tudásbázis

Kereskedelmi folyamat

Egy átlagos kereskedelmi-szolgáltató cég alapfolyamatainak áttekintése.

Tételezzük fel, hogy:

• árut vásárol számlával
• árut kap szállítólevélen, amelyekről később kapja a számlát
• szolgáltatásokat nyújt
• pénztárgépet is használ

---

Bevételezés

Bevételezés számláról
Ez a legegyszerűbb bevételezési forma. A bevételezett termék azonnal a raktárba kerül, a szállítói számla pedig importálásra a pénzügyi számla nyilvántartásba.

---

Bevételezés szállítólevélről
A folyamat két részből tevődik össze:

• a szállítólevél alapján a termékek készletre vétele
• a számla beérkezését követően összevezetés a korábbi szállítólevelekkel

Ameddig a termékek csak szállítólevéllel vannak bevételezve, a rendszer idegen készlet megjelöléssel informál az állapotról bizonylat készítéskor.

Amikor a termékek érkeznek szállítólevéllel:

Amikor megérkezik a számla a szállítólevelekről:

---

Értékesítés

Az értékesítés kétféle módon történhet bizonylat adás szempontjából:

• számla
• pénztárgép

Pénztárgépes értékesítéskor (nyugta adás) a rendszerbe kizárólag a készletnyilvántartás miatt kell rögzíteni az adatokat, a hivatalos bizonylatot a pénztárgép adja ki.

Számla készítésekor a számla végösszegét a pénztárgép megfelelő gyűjtőjébe kell bevinni, majd a kiadott blokkot a számla másodpéldányával kell összetűzni és csak a számla első példányát kell a vevőnek átadni. Ilyen módon nincs duplán kiállítva bizonylat az értékesítésről.

Számla készítésekor van lehetőség más bizonylatok (pl. munkalap, szállítólevél) felhasználására is, azaz pl. korábban szállítólevelekre kiírt áru, vagy elkészített munkalapok egy számlán történő számlázására is.