Tartalomjegyzék

Export számla

Export számla készítésnek azt az ÁFA mentes értékesítési folyamatot nevezzük, ahol a teljesítés helye Magyarországon kívüli az ÁFA törvény szempontjából nézve.

Az export számla EU-s és Magyarországon kívüli (harmadik országbeli) vevő esetén egyaránt használható, a kettő között az eVIR a partner címének országa alapján tesz különbséget (lásd lentebb a Partner országa és adószáma szakaszt).

Nem adóalany, közösségen belüli (EU-s) vevő esetén nem export számla, hanem egyablakos (OSS) számla készítendő.

Exportszámla készítésének lépései:

  1. Számlázás
  2. Exportszámla készítés menüpontra kattintva érhető el az ÁFA mentes, Magyarországon kívüli teljesítési helyű értékesítés számlázása.
  3. Partner kiválasztása
    A partner címében megadott ország alapján dől el, hogy az ügylet EU-s vagy harmadik országbeli, és hogy szükséges-e közösségi adószám.
    A közösségi adószám helyességét és érvényességét az eVIR nem ellenőrzi! (Adószámok)
  4. Paraméterek megadása:
    1. Dátum (Nem módosítható, a rendszer állítja be)
    2. Teljesítés dátuma
    3. Árkategória kiválasztása
      Az export számla fogalom nem feltétlenül jelenti azt, hogy a számla nem HUF pénznemben kerül kiállításra automatikusan.
      Ha más pénznemben (pl. EUR) kell a számlát kiállítani, akkor azt a kívánt pénznemben levő értékesítési árkategória kiválasztásával lehet megtenni.
      Ebben az esetben szükség lehet az adott napi árfolyam rögzítésére is az erre szolgáló menüpontban, vagy az árfolyam automatikus letöltésének bekapcsolására a beállításokban.
      Általános információk a számla készítéséről más pénznemben: Számlázás más pénznemben!
    4. Export ÁFA
      A normál számla készítéstől annyiban különbözik az exportszámla, hogy a cikktörzsben a termékekhez és szolgáltatásokhoz rögzített Áfakulcsokat figyelmen kívül hagyja, és a bizonylat minden tételére a fejben kiválasztott ÁFA mentességi meghatározás kerül.
      A választható értékek az Áfakulcsok törzsből azok a rekordok, amelyeken be van állítva az export jelölés (ÁFA körön kívüli kulcsok). Ha a törzsben nincs ilyen kulcs, a legördülő üres marad, ezért az áfakulcsok törzsben rögzíteni kell a NAV Onlineszámla adatszolgáltatás szerinti ÁFA mentességi meghatározásokat.
      Az alapértelmezetten felajánlott érték a beállításokban megadott Áfakód.
      Ezek az Áfakulcsok részletesen: Áfakulcsok 2021.01.01-től
    5. Nyelv
      Az export számla PDF bizonylat nyelve. Alapértelmezése az export számlához külön beállított alapértelmezett nyelv, ami eltérhet a rendszer általános alapértelmezett nyelvétől (így pl. az export számlák automatikusan angol vagy német nyelvű bizonylatként készülhetnek).
  5. Megjegyzés írása
  6. Tételek hozzáadásának ismétlése egészen addig, ameddig az összes kívánt tétel szerepel a bizonylaton.
  7. | Felvesz | gombra kattintva elkészül az exportszámla, amiből PDF bizonylat kerül generálásra, melyet a böngésző jelenít meg.
    Az elkészült bizonylat példányokat ki kell nyomtatni, majd a cég ügyviteli folyamatai szerint kezelni.

Partner országa és adószáma

A partner a bizonylat készítése közben mindig kiválasztható, az ellenőrzés a bizonylat elkészítésekor történik: Előnézetben figyelmeztetésként, a Felvesz gomb megnyomásakor viszont hibaként — ilyenkor a számla nem készül el.

Partner címének országa Export számla készíthető? Közösségi adószám
Magyarország Nem
„Export számlán csak Magyarországon kívüli cég választható!„ 		–
EU tagország Igen Kötelező. Ha a partner adatbázisban nincs rögzítve, „A partnernek nincs közösségi adószáma.” hibaüzenet jelenik meg.
Harmadik ország (nem EU, nem HU) Igen Nem szükséges (az eVIR nem is ellenőrzi).

Intrastat adatok

Ha az Intrastat modul is telepítve van, akkor az export számla fejébe automatikusan bekerülnek az Intrastat adatok (szállítási feltétel, ügyletkód, fuvarozási mód) a rendszerbeállításokban megadott export irányú alapértelmezésekből, és a bizonylaton szerkeszthetők.

A beállításokban külön bekapcsolható, hogy a termékekhez rögzített származási ország, illetve a nettó és bruttó súly adatok bekerüljenek a bizonylat megjegyzésébe.

Helyesbítő export számla

Az elkészült export számla ugyanúgy helyesbíthető és stornózható, mint a normál számla; a helyesbítő bizonylat is export számla marad. A helyesbítő bizonylat eredeti (helyesbítendő) tételeinek ÁFA adatai az eredeti számláról öröklődnek, az újonnan felvett tételekre a fejben kiválasztott Export ÁFA kerül.

Egyéb

Kapcsolódó oldalak: